Sahibkarlıq fəaliyyəti həmişə müəyyən risklərlə gəlir. Bu, mülkiyyətin bütün forma və növlərinə aiddir. Bank institutları ümumi qaydadan istisna deyil - bunlar müasir dövlətin maliyyə damarlarıdır. Onlar digər kommersiya strukturları kimi çoxlu sayda problemlə üzləşə bilərlər. Lakin fəaliyyətlərinin xarakterinə görə, onlar prioritetlərdə müəyyən dəyişikliklərlə işləməlidirlər. Burada birinci rolu bankın kredit riskləri oynayır. Onlar nədirlər? Onların idarəetmə prosesi necədir? Bu suallara məqalədə cavab veriləcək.
Ümumi məlumat
Terminologiya ilə başlayın. Kredit riski nədir? Bu, borcalan ilə işləyərkən mümkün problemləri ehtiva edən mürəkkəb bir konsepsiyadır. Ancaq ən çox bank krediti üzrə ödənişlərin gecikməsi və ya qaytarılmaması riski mənasında istifadə olunur. Əsas səbəblər kimioxşar inkişaflar gəlir:
- Borc alanın ödəmə qabiliyyətinin itirilməsi (azalması).
- Onun işgüzar nüfuzunun pisləşməsi.
Bankın kredit riskləri həm maliyyə institutu tərəfindən verilən fərdi kreditlərdə, həm də bütün portfeldə reallaşa bilər. Buna görə də adekvat siyasətin - sənədləşdirilmiş təşkilat sxeminin, eləcə də davam edən fəaliyyətin monitorinqi sisteminin işlənib hazırlanması vacibdir. Bütün bunlardan sonra, əgər bir hadisənin hələ də hansısa şəkildə sağ qalması mümkündürsə, o zaman ümumi kredit riski əhəmiyyətli təhlükə yarada bilər.
Yaranan problemlərin öhdəsindən gəlməyi öyrətmək üçün xüsusi kurs hazırlanmışdır. Buna kredit riskinin idarə edilməsi deyilir. Qarşı tərəflər tərəfindən borcun əsas məbləğini, habelə ona görə faizləri razılaşdırılmış müddət ərzində qaytarmaq üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməməsi ehtimalının azaldılması problemini həll edir. Bu sahədə məşğul olanlar:
- Likvidlik tələblərini, minimum nizamnamə kapitalını və digər təsir göstərən göstəriciləri müəyyən edən qanunverici və tənzimləyici orqanlar.
- Nəzarət orqanları (onların rolunda Mərkəzi Banklardır) qaydalara əməl olunmasına nəzarət edir.
- Direktorlar şurasını, yüksək menecmenti və auditorları təyin edən səhmdarlar;
- Gizli risklər haqqında ictimaiyyəti məlumatlandırmaqda iştirak edən reytinq agentlikləri.
- İdarə Heyəti. O, kommersiya strukturuna cavabdehdir, həyata keçirilən kredit siyasətini, habelə kredit siyasətinin həyata keçirilməsinə yönəlmiş prosedur və tədbirləri müəyyən edir.nəzarət.
- Təyin edilmiş performans parametrlərinə uyğunluğu qiymətləndirən, həmçinin fəaliyyətlə bağlı rəy verən kənar və daxili auditorlar.
Kredit riski necə idarə olunur
Bu proses bir neçə mərhələdə həyata keçirilir. İlkin olaraq, portfelin formalaşmasının birbaşa asılı olduğu əsas təlimatları nəzərdən keçirəcək kredit siyasətini müəyyən etmək lazımdır. Daha sonra diqqət ödəmə qabiliyyətinin təhlilinə, müştəri-borcalanların monitorinqinə və problemli borcların bərpasına yönəldilir. Üçüncü mərhələ həyata keçirilən kredit siyasətinin effektivliyinin qiymətləndirilməsi və auditidir. Problemlərin öhdəsindən gəlməyə kömək etmək üçün bir neçə üsul var:
- Verilmiş kreditlərin məbləğinə məhdudiyyətlərin qoyulması. Hədəf bir və ya bir qrup borcalan, bütöv bir sənaye və ya hətta bir region ola bilər.
- Portfelin diversifikasiyası. Bu zaman bütün meyarlar qrupu yaradılır. Risk dərəcəsinə, borcalanların kateqoriyalarına, kreditlərin növlərinə, kreditlərin şərtlərinə, təminata diqqət yetirilir.
- Rezervasiya. Bu, mümkün problemlərə uyğun olaraq yaranan itkiləri ödəmək üçün pulun alınacağı xüsusi fondların yaradılmasını nəzərdə tutur. Bu halda kredit riskinin qiymətləndirilməsi böyük rol oynayır.
- Sığorta və hedcinq.
Qeyd etmək lazımdır ki, kredit riskinin idarə edilməsi təkcə portfellərin formalaşdırılması zamanı həyata keçirilmir. Maliyyə institutları daim nəzarət edirvəziyyətə gətirir və optimallaşdırma ilə məşğul olurlar. Bu, cession adlanan tapşırıq müqavilələri bağlamaq yolu ilə edilə bilər. Bu, kreditlər üçün təkrar bazar yaradır. Bu, daha aktiv kredit riskinin idarə edilməsinə imkan verir.
Performans haqqında
Kredit riski və idarəetmənin effektivliyi maliyyə institutunun uğurunun asılı olduğu əsas amildir. Lakin böhran anlarında effektiv sistemin əhəmiyyəti daha da artır, çünki o, bir çox digər bank təşkilatlarının və təklif olunan məhsulların şiddətli rəqabətində sağ qalmağa imkan verir.
Bu, həm də maliyyə qanunvericiliyinin qeyri-kamilliyi və qeyri-sabitliyi səbəbindən mənfi təsirləri minimuma endirməyə imkan verir. Banklar öz kredit portfelinə və onun keyfiyyət tərkibinə daim nəzarət etməlidirlər. Burada “mənfəətlilik – risk” dilemmasını qeyd etmək lazımdır. Onun sarsılmaz təsiri səbəbindən mənfəət dərəcəsini məhdudlaşdırmaq lazımdır. Bu, lazımsız risklərdən sığortalanmaq üçün edilir. Dağılma siyasəti aparılmalıdır.
Bir neçə iri borcalandan kreditlərin konsentrasiyasına icazə verməyə ehtiyac yoxdur. Axı, onlardan biri krediti qaytara bilmirsə, bu, əhəmiyyətli nəticələrlə doludur. Həmçinin, bank spekulyativ (yüksək gəlirli olsa da) layihələrin maliyyələşdirilməsini təmin edərək öz əmanətçilərinin pullarını riskə atmamalıdır. Dövri auditlər zamanı buna tənzimləyici orqanlar tərəfindən ciddi nəzarət edilir. Bankın səmərəli fəaliyyət göstərməsi üçün kreditportfel ona təsir edən amillərə uyğun təqdim edilməlidir:
- Fərdi kreditlərin qaytarılması və riski.
- Borcalanlardan müəyyən növ kreditlər üçün tələb.
- Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilmiş risk standartları.
- Ödəmə müddətinə görə kredit resurslarının strukturu.
Bir halda artan risk digər halda etibarlılıq və gəlirliliklə kompensasiya olunduğu halda balanslaşdırılmış kredit portfelinə sahib olmağa çalışmaq lazımdır.
Fəaliyyətlər və qiymətləndirmələr haqqında kiçik məlumat
Qeyd etmək lazımdır ki, kredit əməliyyatları mahiyyət etibarilə risklidir. Ona görə də problemlərin səviyyəsini az altmağa çalışmaq lazımdır. Bunun üçün əsasən aşağıdakı üsullardan istifadə olunur:
- Borcalanın ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi və ona kredit reytinqinin təyin edilməsi.
- Kreditlərin diversifikasiyası siyasətindən istifadə. Onların bölünməsi borcalan qrupları, növlər, ölçülər üzrə aparılır.
- Əmanət və kredit sığortası.
- Maliyyə institutunun effektiv təşkilati strukturunun formalaşdırılması.
- Mövcud kreditlər üzrə mümkün itkiləri ödəmək üçün ehtiyatların yaradılması.
Ən əsası, kredit riskinin adekvat qiymətləndirilməsi lazımdır. Bunu yüngül qəbul etsəniz - çox çətin olmayan bir vəziyyətdə, vacib bir anın qaçırıldığı və sonrakı iş üçün kifayət qədər pul olmadığı ortaya çıxa bilər. Əgər siz çoxlu sayda ehtiyat formalaşdırırsınızsa, onda gəlirlilik azalır və bank hesabat dövrünü zərərlə başa vura bilər. Bütün bunlar nəzərə alınmalıdır. Rusiya reallıqlarında bunun üçün xarici informasiya mənbələrindən geniş istifadə olunur.korporativ risklərin idarə edilməsi, eləcə də potensial müştərilərin ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi.
Hansı amilləri nəzərə almaq lazımdır
Kredit riskinin təhlili potensial zəifliklərin bilindiyini güman edir. Onlara aşağıdakı amillər təsir edə bilər:
- Makro və mikroiqtisadi amillərin təsirinin özünü yaxşı tərəfdən göstərdiyi ölkədə, eləcə də regionda siyasi və iqtisadi vəziyyət. Potensial problemlərin mənbəyinə misal olaraq bank sisteminin formalaşmasının natamamlığını, eləcə də keçid iqtisadiyyatının böhran vəziyyətini göstərmək olar.
- Ödəmə qabiliyyəti, reputasiya və borcalanların növləri.
- Müəyyən sənaye sahələrində kredit fəaliyyətinin təmərküzləşmə dərəcəsi, eləcə də iqtisadiyyatda mümkün dəyişikliklərə həssaslıq.
- Borc alanın müflis olma ehtimalı.
- Kreditlərin, eləcə də digər bank müqavilələrinin maliyyə çətinliyi ilə üzləşən müştərilərin payı.
- Borc alanlar tərəfindən sui-istifadə (fırıldaqçılıq) səviyyəsi.
- Bankın kifayət qədər məlumatı olmayan yeni və yaxın vaxtlarda cəlb edilmiş müştərilərin nisbəti.
- Girov kimi bazara çıxarılması çətin olan və ya sürətlə köhnələn dəyərlərdən istifadə.
- Girov diversifikasiyası dərəcəsi.
- Kredit üçün girovun alınmaması və ya girovun itməsi.
- Kommersiya/investisiya layihəsi və kredit əməliyyatı üçün texniki-iqtisadi əsaslandırmanın dəqiqliyi.
- Şəxsi dəyişikliklərin olması/olmamasıkreditlərin verilməsi və onların portfelinin formalaşması üzrə maliyyə institutunun siyasəti.
- Təqdim olunan kreditlərin növləri, formaları və məbləğləri, habelə onlar üçün istifadə olunan girov.
Qeyd etmək lazımdır ki, bu amillər əks istiqamətdə təsir göstərə bilər, məsələn, müsbət məqamlar mənfi nəticələri neytrallaşdıra bilər. Əgər onların hamısı problem yaradırsa, birləşmiş fəaliyyətlərinə görə təsirləri arta bilər.
Daxili və xarici amillər haqqında
Kommersiya bankının kredit riski yalnız məhdud diapazonda işçilər tərəfindən sabitləşdirilə bilər. Axı bank təkbaşına, məsələn, ölkədəki siyasi və ya iqtisadi vəziyyəti düzəldə bilməz. Buna görə də xarici və daxili amillərə bölünmə aparılır. Birincilərə aşağıdakılar daxildir:
- Bütövlükdə ölkənin vəziyyəti və inkişaf perspektivləri.
- Dövlətdə aparılan pul-kredit, xarici və daxili siyasət.
- Mövcud tənzimləmə mexanizmləri, eləcə də onların mümkün dəyişiklikləri.
Bundan əlavə, belə xarici kredit risklərini xatırlamaq lazımdır: siyasi, sosial, sektoral, qanunvericilik, makroiqtisadi, regional, inflyasiya, faiz dərəcələrinin dəyişməsi. Bunların heç biri dəqiq proqnozlaşdırıla bilməz. Bu amillər bankın fəaliyyət şəraitinə təsir göstərir. Bəs daxili? Bu amillərə həm maliyyə institutunun, həm də borcalanların fəaliyyəti ilə bağlı olanlar daxildir. Onlar nəzarət altındadır. Burada yadda saxlamaq lazımdır:
- Bütün səviyyələrdə rəhbər amil.
- Seçilmiş bazar strategiyası növü.
- Kredit siyasətinin adekvatlığı.
- Yeni bank məhsullarını inkişaf etdirmək, təklif etmək və təşviq etmək bacarığı.
- Müvəqqəti risk faktorları (məsələn, xarici valyutada kredit verərkən, faiz marjası, qiymətli kağızların gəlirləri).
- Müqavilənin şərtlərinin yerinə yetirilməməsinə görə müqavilələrin vaxtından əvvəl geri götürülməsi.
- Heyətin ixtisası.
- İstifadə olunan texnologiya səviyyəsi.
Borcalan haqqında danışsaq, onlar bir rol oynayır:
- Onun iş şərtləri.
- Reputasiya.
- Risk faktorları.
- Nəzarət səviyyəsi.
Bütün bu amillərə əsasən xarici və daxili risklər fərqləndirilir.
Ehtiyaclar və İmkanlar
Problemlərə nə səbəb olur? Kredit təşkilatının riskləri miqyasından asılı olaraq aşağıdakılara bölünür:
- Fundamental. Buraya passiv və aktiv əməliyyatlarla məşğul olan menecerlər tərəfindən qərarların qəbulu ilə bağlı mümkün problemlər daxildir. Yəni, bu, bank qurumu tərəfindən tələblərə, girov marjasına, faiz və valyuta risklərinə tam cavab verməyən borcalana kredit verilməsi qərarıdır.
- Kommersiya. Bütün bunlar şöbələrin fəaliyyəti ilə bağlıdır. Kommersiya kredit riski bankın fiziki şəxslərə, kiçik, orta və böyük bizneslərə qarşı davam edən siyasətidir.
- Fərdi və ümumi. Bura kredit riski daxildirportfel. Başqa sözlə desək, bu, kredit məhsulunda, xidmətlərində, əməliyyatlarında çatışmazlıqlar, habelə borc alanın fəaliyyətində özündən asılı olmayan səbəblərdən mümkün fasilələrlə bağlı problemlərin yaranma ehtimalıdır.
Ona görə də hər hansı məhsul və portfeli nəzərdən keçirərkən onun ehtiyac və imkanlara cavab verdiyinə əmin olmaq lazımdır. Söhbət vaxtdan və məbləğdən gedir. Bundan əlavə, hansı tədbirin maliyyələşdirildiyini, kreditin qaytarılması mənbəyinin etibarlı olub-olmadığını diqqətlə nəzərdən keçirmək lazımdır. Təhlükəsizliyin kifayət qədər və keyfiyyətinə əmin olmaq artıq olmaz.
Əgər ümumi kredit riskindən danışsaq, onun özünəməxsus xüsusiyyətləri olduğunu qeyd etmək lazımdır. Onun təsir obyektlərini təyin etmək üçün "aktivlər və öhdəliklər portfeli" kimi anlayışdan, eləcə də keyfiyyət aspektindən istifadə olunur. Nəyə diqqət etmək lazımdır? Keyfiyyət baxımından, qiymətləndirmənin strukturları və üsulları haqqında.
Tənzimləmə haqqında
Burada makro və mikro səviyyədə işləyə bilərsiniz. Birinci halda, Rusiya Bankı (Rusiya Federasiyasında) tərəfindən tənzimlənməsi, ikincisi, ayrıca bir kommersiya maliyyə institutunun müstəqil hərəkətlərini nəzərdə tutur. Birinci varianta maksimum risk səviyyəsinin müəyyən edilməsi və qanunvericilik və tənzimləmə səviyyəsində ehtiyatın formalaşdırılması daxildir. Amma bizim üçün daha maraqlı olan birbaşa kommersiya strukturlarının özləri tərəfindən etdikləridir:
- Kredit portfeli diversifikasiya olunur. Müxtəlifliyin artırılması riski azaldır.
- Müştərinin ilkin təhlili.
- Kredit risklərinin sığortalanması, kifayət qədər girov cəlb edilməsi.
Problemlərin mümkünlüyü ilə bağlı mövcud məlumatlara əsasən, banklar özlərini necə qoruyacaqlarına qərar verirlər. Bunun üçün aşağıdakı kredit riski üsullarından istifadə olunur:
- Kreditlərin verilməsi ilə bağlı qərarların qəbul edilməsi prosedurları üçün qaydaların hazırlanması.
- Ödənilməmiş kreditlər zamanı əlavə ehtiyatların yaradılması.
- Məqbul risk səviyyələri, üzən faiz dərəcələrinin istifadəsi, biznes və maliyyə fəaliyyətlərinin nəzərdən keçirilməsi, kredit verildikdən sonra işin davam etdirilməsi ilə bağlı qərarların qəbul edilməsi.
Bütün bunların praktikada düzgün həyata keçirilməsi üçün işlərin keyfiyyətli təşkilinə diqqət yetirmək lazımdır. Məsələn, analitik, kredit, tədqiqat şöbələri yaradın. Əsas məsələ kredit riskini az altmaqdır. Lakin heyəti həddindən artıq şişirtməməlisiniz.
Mövcud kredit siyasəti, məqsədləri və mexanizmləri haqqında
Maliyyə institutunun fəaliyyəti üçün vəzifələri, eləcə də prioritetləri müəyyən etmək lazımdır. Kredit siyasətinə əməliyyatlar sahəsində strategiya və taktika daxil edilməlidir. Onun əsas vəzifəsi mənfəətin sabit artımını təmin etmək üçün alınan vəsaitlərin səmərəli yerləşdirilməsi üçün ən yaxşı şərait yaratmaqdır. Burada ən mühüm prinsiplər adekvatlıq, optimallıq, elmi əsaslılıq və bütün elementlərin birliyidir. Nəticədə kredit riski minimuma endirilə bilər. Xüsusi prinsiplər də var (mənfəətlilik, gəlirlilik, təhlükəsizlik və etibarlılıq).
Ümumiyyətlə, strategiya aiddirprioritetlər və məqsədlər. Taktiki səviyyədə isə əməliyyatların həyata keçirilməsi üçün zəruri olan maliyyə və digər alətlərdən istifadə, habelə onların tamamlanma qaydaları və vəsaitlərin köçürülməsi prosesinin təşkili qaydası ilə bağlı məsələlər həll edilir. Hər şey düzgün və adekvat şəkildə aparılırsa, bank kredit riskləri demək olar ki, sıfıra enir. Eyni zamanda qarşıya qoyulan hədəflər inkişaf üçün prioritet istiqamətlərin müəyyən edilməsi, o cümlədən mövcud resursların qoyuluşu ilə bank fəaliyyətinin təkmilləşdirilməsi və bütün neqativ proseslərin minimuma endirilməsi ilə investisiya prosesinin inkişaf etdirilməsidir. Onlara nail olmaq üçün hansı mexanizmlərdən istifadə olunur? Bu:
- İşçilərin aydın səlahiyyəti ilə kredit əməliyyatlarının idarə edilməsi aparatının yaradılması və işinin təşkili.
- Proseslərə nəzarət və idarə olunması. Kreditlərin verilməsi ilə bağlı bütün halların əsaslı təhlili, qəbul edilmiş təsdiqləmə prosesləri, bütün verilmiş kreditlərin və onların statusunun sistematik monitorinqi.
- Müqavilənin bağlanması və həyata keçirilməsinin müxtəlif mərhələlərində kredit prosesinin təşkili.
Nəticə
Ümumi mənada kredit riskinin nədən ibarət olduğu nəzərə alınıb. Məqalədə həmçinin daxili və xarici risk faktorları, kredit təşkilatlarının müxtəlif statuslu müştərilərlə (daimi, ilkin, iri və kiçik kreditlər götürməklə) işləyərkən hansı siyasət yürütməli olduğu barədə suallar qaldırılır. Təqdim olunan material maliyyə və kredit risklərinin nə olduğunu, eləcə də bu cür xidmətləri göstərən təşkilatların hansı siyasət yürütməli olduğunu tam aydın şəkildə izah edir.
