Maliyyə icarəsi nədir? Bu, bir sıra fərqli xüsusiyyətlərə malik olan icarədir. Gəlin bu terminlə bağlı bəzi məqamları təhlil edək.
Gəlin konkret misaldan istifadə edərək alqoritmi təhlil etməyə çalışaq. Tutaq ki, sahibkarın və ya şirkətin lazımi avadanlıq almaq üçün kifayət qədər maddi resursları yoxdur. Bu halda çatışmayan məbləği yüksək faizlə götürərək banka kredit üçün müraciət edə və ya maliyyə lizinqindən istifadə edərək şirkətdən lazımi maşınları ala bilərsiniz.
Lizinq sxemi
Şirkət təklifi nəzərdən keçirəcək, öz mənfəətini təhlil edəcək. Təsdiq edildikdən sonra icarəyə verən xüsusi müqavilə əsasında əmlakı şirkətə icarəyə verəcək.
Şərtlərinə görə, icarəçi hər ay şirkətə icarə ödənişləri adlanan müəyyən məbləğ ödəyəcək.
Müəyyən müddətdən sonra avadanlıq onun üçün qalıq qiymət ödənilməklə geri alınır.
Sazişin iştirakçıları
Maliyyə icarəsi müqaviləsinə üç tərəf daxildir:
- əmlakın alıcısı;
- lizinq şirkəti;
- satıcı.
Hüquqi və ya fiziki şəxs icarəyə götürülmüş aktivin tam geri qaytarılma şansı ilə müəyyən müddətə icarəyə verildiyi əmlakın alıcısı kimi çıxış edir.
Lizinq şirkəti avadanlıq, nəqliyyat vasitələri, daşınmaz əmlak əldə edən tərəfə aiddir.
Satıcı qiymətli əmlakı satan tərəfi nəzərdə tutur.
Bəzi hallarda, icarəyə verən əmlakın sahibidirsə, maliyyə icarəsi müqaviləsi iki tərəf arasında icarədir.
Məqsəd
Şirkət üçün belə tədbirin keçirilməsində məqsəd istehsalı genişləndirmək, istehsal xəttini modernləşdirməkdir ki, bu da əhəmiyyətli mənfəət əldə etməyə imkan verir.
Maliyyə lizinqi satıcı tərəfindən bahalı avadanlıqların, nəqliyyat vasitələrinin, daşınmaz əmlakın tez satışını nəzərdə tutur.
Obyektləri icarəyə götür
Rusiya qanunlarına əsasən, siz müəyyən əmlakı yayımlaya (icarəyə) verə bilərsiniz:
- daşınmaz əmlak;
- yol nəqliyyatı;
- müəssisələr;
- avadanlıq.
Lizinqin qeyri-mümkünlüyü
Qeyd edək ki, daxili qanunvericilikdə qadağan olunan bəzi obyektlər var. Məsələn, bu, hərbi əşyalara aiddir.
Həmçinin, siz aşağıdakı əmlakın icarəsinə etibar edə bilməzsiniz:
- zavod və ya fərdi nömrə olmadan;
- təbii sərvətlər, torpaq;
- əmlak,dövriyyədən çıxarılıb.
Aşağıdakı obyekt parametrləri ilə maliyyə lizinqinə icazə verilmir:
- aşağı likvidlik;
- etibarsız istehsalçı ilə;
- yeddi ildən çoxdur istifadə olunur.
Lizinq variantları
Müqavilələrin vaxtından, iqtisadi xarakterindən asılı olaraq lizinqin üç növünü ayırmaq adətdir:
- əməliyyat;
- geri qaytarıla bilər;
- maliyyə.
Bundan başqa avadanlıqların, daşınmaz əmlakın, nəqliyyat vasitələrinin lizinqi var. Risk nəzərə alınmaqla bu cür əməliyyatlar qruplara bölünür:
- risklər bütün iştirakçılar arasında paylaşıldığında zəmanətli görünüş;
- icarəçinin öz öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi ilə bağlı heç bir zəmanət vermədiyi təminatsız opsion;
- sığorta müqaviləsinin bağlandığı qismən təminatlı növ.
Geri icarə
Bu, xüsusi sövdələşmə növü hesab olunur. Əmlakın satıcısı və icarəçi bir şəxs kimi fəaliyyət göstərir. Firma lizinq şirkəti ilə müəyyən məbləğdə mülkiyyət hüququnu ötürmək üçün müqavilə bağlayır və dərhal icarəçiyə çevrilir.
Bu növün özəlliyi ondan ibarətdir ki, istehsal prosesi dayanmır, avadanlıq geri çəkilmir. Şirkət böyük məbləğ alır, ondan istifadə edərək maddi mənfəəti artıra bilər. Kiçik məbləğlər aylıq ödənilir. Belə bir sövdələşmə ehtiyacı olan müəssisələr üçün faydalıdırbiznesin inkişafı üçün əlavə vəsait. Siz avadanlıqları itirmədən, istehsal prosesini dayandırmadan lizinq şirkətindən pul alacağınıza ümid edə bilərsiniz.
Geri lizinqin müəyyən çatışmazlıqları var. Bu cür əməliyyatlar vergi orqanlarının nəzarəti altındadır. Onlar bu cür razılaşmaları federal vergiləri ödəməkdən yayınmaq üçün bir seçim kimi qəbul edirlər.
Ona görə də fiskal orqanlar mümkün kredit və lizinq şərtlərini müqayisə edirlər. Uyğunsuzluqlar aşkar edilərsə, onlar sahibkarı Rusiya Federasiyasının federal büdcəsinə vergi ödəməkdən yayınmaq cəhdindən şübhələnirlər.
Əməliyyat lizinq
Buna əsasən, əmlakın tətbiqi müddətinin müqavilənin qüvvədə olma müddətindən xeyli uzun olduğu əməliyyat başa düşülür. Onu adi icarə seçimi ilə müqayisə etmək olar.
Lizinq şirkəti müqavilənin predmetinə görə tam məsuliyyət daşıyır. Əmlakın itirilməsi və ya zədələnməsi ilə bağlı hər hansı riskə görə məsuliyyət daşıyan şirkətdir. Alıcı, istifadəyə yararsız obyektlə təmin olunarsa, şirkətlə müqaviləni pozmaq hüququna malikdir.
Müqavilə başa çatdıqdan sonra icarəçi aşağıdakı hüquqlara malikdir:
- obyekti icarəyə verənə buraxın;
- onu başqa elementlə dəyişin;
- yeni müqavilə tərtib edin;
- avadanlıq alın (nəqliyyat), sahibi olun.
Əməliyyat lizinqi məhsuldar prosesin inkişafına müsbət təsir göstərir, çünki avadanlıq yenilənir.
Maliyyə lizinqi
Gəlin onun fərqli xüsusiyyətlərini təhlil edək. Maliyyə lizinqi xüsusi məqsədlər üçün maddi resursları cəlb etmək üçün bir seçimdir.
Lizinq predmetindən istifadə şərtləri müqavilənin şərtlərinə uyğundur. Tamamlanması ilə avadanlıqların dəyəri sıfıra yaxınlaşır. Əsasən, icarəçi şəxsi mülkiyyətində olan əmlakı almağa çalışır.
Beynəlxalq maliyyə lizinqinin aşağıdakı şərtləri var:
- əmlakın icarəyə verən tərəfindən alınması şəxsi istifadə üçün deyil, onun icarəyə verilməsi məqsədi ilə həyata keçirilir;
- alıcının satıcı və əmlakı seçmək hüququ var;
- satıcı lizinq müqaviləsinin mövcudluğundan xəbərdardır, lakin predmeti alıcı müəyyən edir;
- icarəyə verən nəqliyyatın, maşınların, avadanlıqların keyfiyyətinə dair bütün iddiaları icarəyə verənlə əlaqə saxlamadan birbaşa satıcıya göndərir;
- sövdələşmənin predmetinə ziyan dəydikdə, qəbul və təhvil aktını imzalayır və o, alıcının mülkiyyətinə keçir.
Razılaşma addımları
Onların ardıcıllığı maliyyə icarəsi, əmlak icarəsi haqqında federal qanunla müəyyən edilir.
İlk olaraq lizinq şirkəti seçilir. Böyük qurumların törəmə şirkətləri olan iri şirkətlərə üstünlük vermək daha yaxşıdır.
Maliyyə lizinqi haqqında Qanun müqavilənin imzalanmasını tənzimləyir. Müştəri aşağıdakı paketi təqdim etməlidir:
- konkret obyekti icarəyə götürmək arzusunun ifadəsi;
- sonuncu üçün firmanın dövriyyə kapitalı haqqında maliyyə institutundan çıxarışil;
- dörd ay hesabat;
- icarəyə götürülmüş obyektin sığortasının təsdiqi;
- təchizatçılarla müqavilə.
Maliyyə lizinqi üzrə FZ icarəyə verənə bağlanılan əməliyyatın xüsusiyyətlərini, habelə şirkətin xüsusiyyətlərini nəzərə alaraq digər sənədləri və sənədləri tələb etməyə imkan verir.
Sonra müştəri ilk pul töhfəsini verir, bundan sonra şirkət müqavilə obyektinin sahibi olur.
İcarə yolu ilə alınmış əşya sizə əmək məhsuldarlığını yaxşılaşdırmağa, maddi mənfəəti artırmağa imkan verir.
Avadanlıq lizinqi
Müəssisə üçün gəlirlərini artırmaq, istehsalı əhəmiyyətli itkilər olmadan inkişaf etdirmək, yeni texnoloji xətlər yaratmaq, maşın və qurğuları yeniləmək üçün ən sərfəli üsul hesab olunur. Lizinqlə siz kompüter avadanlığı, ofisin fəaliyyəti üçün materiallar əldə edə bilərsiniz.
Kənd təsərrüfatında südün yığılması, məhsulların emalı, mal-qara ətinin kəsilməsi üçün tələb olunan yeni maşın və cihazların alınmasına icazə verilir.
Restoran biznesində lizinq keyfiyyətli ticarət üçün tələb olunan avadanlıqların alınmasına yönəlib.
Bu seçim neft emalı, qaz, ağac emalı, kimya sənayelərinə də aiddir.
Avadanlıq lizinqinin üstünlükləri
Fərdi sahibkara və ya şirkətə müasir avadanlıq almaq üçün kifayət qədər maliyyə vəsaiti olmadığı hallarda belə inkişaf etməyə imkan verir.
Təşəkkürlərödənişlərin bərabər paylanması, şirkət işini planlaşdırmaq üçün paylaya bilər, birdəfəlik ödənişə ehtiyac yoxdur.
Müqavilə imzalandıqdan dərhal sonra şirkət əməliyyatın predmetindən istifadə etməyə başlayır və müqavilənin müddəti bitdikdən sonra qalıq dəyərində avadanlıq ala bilərsiniz.
Mənfəət sayəsində şirkət praktiki olaraq aylıq ödənişləri əhatə edir, müəssisənin fəaliyyətinə mənfi təsir göstərmir.
Maşın lizinqi
Maliyyə Lizinq Konvensiyası həm fiziki, həm də hüquqi şəxsə avtomobil almaq hüququnu verir. Bu əməliyyat növü Rusiyada yalnız son illərdə istifadə edilmişdir.
Lizinq müddəti bitdikdən sonra siz avtomobilin tam sahibi ola bilərsiniz.
Bağlanılan sövdələşmənin üstünlükləri ondan ibarətdir ki, ilk ödənişi ödədikdən dərhal sonra fiziki və ya hüquqi şəxs nəqliyyat vasitələrindən istifadə hüququnu əldə edir.
Bu cür əməliyyatların icrası ilə təkcə maliyyə institutları (banklar) deyil, həm də avtosalonlar məşğul olur. Hərəkətlərin alqoritmini nəzərdən keçirin. Müştəri sürücülük vəsiqəsi, mülki pasport göstərir.
Sonra icarəyə verənlə nəqliyyat vasitəsinin gələcək sahibi arasında müqavilə bağlanır ki, bu da müştəriyə avtomobili almaq və onun tam sahibi olmaq imkanı verir.
Bundan əlavə, nəqliyyat təchizatçısı (satıcı) ilə icarəyə verənin öhdəliklərini üzərinə götürmüş bank (şirkət) arasında alqı-satqı müqaviləsi tərtib edilir və imzalanır.
İlk ödənişin məbləği müqavilə üzrə avtomobilin ümumi dəyərinin 20-30 faizindən çox deyil. İlkin şərt iki paket üçün sığortanın qeydiyyatıdır: KASKO, OSAGO.
Avtomobilin yol polisində qeydiyyata alınması, nəqliyyat vasitəsinin texniki baxışdan keçirilməsi ilə bağlı bütün problemlər lizinq şirkəti tərəfindən götürülür.
Bütün prosedurlar tamamlandıqdan sonra avtomobil icarəçiyə verilir. Sahibi lizinq şirkətidir: bank, avtomobil satıcısı. Belə sövdələşmənin üstünlükləri arasında onlar təkcə avtomobillərin deyil, həm də xüsusi avadanlıqların alınmasını qeyd edirlər.
